應付會計崗位描述(應付會計工作分為幾個方面)

來看看應付會計崗位描述，應付會計工作分為三個方面。

一、基礎核算

1、對別的部門提交的單據逐筆審核，做到不多付一分錢

雖然這是很基礎的事，但實際工作中要真的完全實現還挺難的，這也是很多公司要設置多輪審核的原因。在這個環(huán)節(jié)，忘掉所謂的財務專業(yè)知識的，就把這件事當做常識一樣簡單，就把自己當一個雜貨店的老板，算算要給供應商多少錢。

2、對每一筆貸方增加額都要小心翼翼

實際操作中大家所用的系統(tǒng)各有差別，但最終都避不開一個基本的分錄

借：原材料/費用

應交稅費—應交進項稅

貸：應付賬款

千萬要注意，這里的應付賬款一定要體現實際的貨值。比如這批貨物含稅價值11.3萬，但對方多開1000元，也不想重開發(fā)票，此時我們的應付會計就不要那么死板非要退回去，你完全就按11.3萬掛賬，多開的可以下期少開或者就此關閉，但千萬不要按11.4萬掛賬了，否則就會產生多付款的風險。

3、長期合作的月結供應商財務直接管理

不知道大家的實際工作是不是大部分都是采購在提交付款申請，當然，對于不定時付款的事項肯定是需求部門提單的，但對于月結客戶，沒有必要讓采購參與，財務完全根據賬面數據包辦，可以減少很多不必要的溝通成本。我知道要轉變需要克服心理障礙，因為大家的心理都是傾向一件事參與人越多越好，因為出事后自己分攤的責任就小。作為財務人員還是盡早改變觀念，公司會看到你對流程的優(yōu)化，加薪升職就不會太遠。

二、應付分析

1、出賬后的借方余額分析

導出科目余額逐筆確認應付借方余額是每個月都要例行做的事。發(fā)生在我身邊的案例是給供應商重復付款過了三年才發(fā)現，結果過了追訴期，打官司勞民錢財并且勝算不大。如果每個月都去逐筆點檢了借方余額，錯付的第二個月就能被發(fā)現，損失也能及時挽回。

至于賬齡分析我認為應付可做可不做，注意力還是關注借方余額。

2、庫存分析

這項分析可能大多數公司是掛在總賬會計，但應付會計分析才是最合適的，因為庫存的多少是來自每個供應商。

庫存的分析要定位到每一款產品，用些函數，物料再多也可以分分鐘出數據，再逐筆去看合理性，結果通報給采購部為一一步采購決策提供參考。

三、改變數據

將供應商的結算周期和月均結算金額做個對比和排序，可以從供同類型產品不同供應商、供應商的不同時期結算額、供應商的資金實力等維度做對比，分析哪些還有潛力延期，或者現金改為銀行承兌支付。每一筆的周期延長都是資金成本的節(jié)約。

對于以上所提到的大家有疑問的或者你們在實際工作中碰到的困難可以提出來，大家一起交流，共同進步。

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