公司財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷(xiāo)流程(比較實(shí)用的小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程)

公司財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷(xiāo)流程，本文分析的是比較實(shí)用的小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程，供您參考。

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四) 借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1) 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二) 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一) 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二) 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三) 報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)

交通費(fèi)用

一般員工 火車(chē)硬臥 120元/天 30元/天 30元/天

部門(mén)負(fù)責(zé)人 火車(chē)硬臥 150元/天 40元/天 40元/天

總經(jīng)理助理 飛機(jī) 200元/天 50元/天 50元/天

總經(jīng)理

及以上 飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

采購(gòu)流程

采購(gòu)管理制度

1.目的：

為規(guī)范公司物資采購(gòu)流程，降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)工作效率。

2.適用范圍：

適用于本公司采購(gòu)管理。

3.職責(zé)

3.1公司采購(gòu)職能由物流部門(mén)具體承辦，工程設(shè)計(jì)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及時(shí)安排采購(gòu)計(jì)劃(書(shū)面形式)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)過(guò)程控制與監(jiān)督。產(chǎn)品銷(xiāo)售運(yùn)輸也由物流部門(mén)負(fù)責(zé);

3.2物流部負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)(機(jī)器設(shè)備及其他生產(chǎn)設(shè)備)的采購(gòu)以及物資采購(gòu)運(yùn)輸;

3.3財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦公用品及固定資產(chǎn)(房屋建筑物、非生產(chǎn)用電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備)的采購(gòu);

4. 采購(gòu)流程圖：

采購(gòu)計(jì)劃 采購(gòu)申請(qǐng) 部門(mén)經(jīng)理(總經(jīng)理) 審批 物流部門(mén)(庫(kù)存核實(shí))詢(xún)價(jià)采購(gòu)訂單、

合同(部門(mén)經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)部門(mén)審核) 貨到 驗(yàn)收入庫(kù)(收料單或入庫(kù)單)

發(fā)票單據(jù)齊全 物流部門(mén)經(jīng)理 審核 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核 部門(mén)經(jīng)理(總經(jīng)理) 審批

出納 支付 供應(yīng)商(報(bào)銷(xiāo)人)

5. 內(nèi)容

5.1 采購(gòu)分類(lèi)

5.1.1 生產(chǎn)物資采購(gòu)：

包括：生產(chǎn)用原材料、輔料、外協(xié)(購(gòu))件、五金備件、勞護(hù)用品、低值易耗品等

5.1.2 辦公用品采購(gòu)

包括：辦公耗材、電腦及配件、其它零星物資、培訓(xùn)資料、書(shū)刊等.

5.1.3 固定資產(chǎn)采購(gòu)

包括：機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)

5.1.4 物流采購(gòu)：

包括：物資采購(gòu)的運(yùn)入，產(chǎn)品銷(xiāo)售的運(yùn)出

5.2 職能歸口

物流部與財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于具體的專(zhuān)業(yè)采購(gòu)可委托具體的職能部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)。具體經(jīng)辦的職能部門(mén)與經(jīng)辦人員需將采購(gòu)情況匯報(bào)至歸口的物流部門(mén)，共同辦理驗(yàn)收入庫(kù)與請(qǐng)款手續(xù)。

5.3 采購(gòu)程序：

5.3.1

一般每月25日，各部門(mén)將下月計(jì)劃所需的物資采購(gòu)申請(qǐng)(模具材料采購(gòu)隨模具生產(chǎn)計(jì)劃及時(shí)制訂)匯總審批后報(bào)歸口的采購(gòu)職能部門(mén)。采購(gòu)申請(qǐng)必須由采購(gòu)申請(qǐng)人、部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，金額較大的必須報(bào)總經(jīng)理審批。

5.3.2

采購(gòu)申請(qǐng)一式二聯(lián)(一聯(lián)存根、一聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián))。申請(qǐng)人申請(qǐng)采購(gòu)時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)交歸口的采購(gòu)職能部門(mén)(物流部)。采購(gòu)請(qǐng)款時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)附于原始發(fā)票后。

5.3.3

對(duì)用于模具制造的專(zhuān)用材料，申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)采購(gòu)時(shí)，需附有模具名稱(chēng)、模具編號(hào)、材料規(guī)格、要求、數(shù)量等詳細(xì)說(shuō)明。物流部門(mén)按采購(gòu)申請(qǐng)單上所列項(xiàng)目詢(xún)價(jià)(供應(yīng)廠(chǎng)商及供應(yīng)價(jià)格，不少于三家)、定價(jià)、簽訂合同、下單采購(gòu)。

5.3.4 采購(gòu)物資送到后，質(zhì)量部及采購(gòu)申請(qǐng)部門(mén)驗(yàn)收物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等。驗(yàn)收合格后辦理相應(yīng)的驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。

5.4 請(qǐng)款程序：

5.4.1

物資驗(yàn)收確認(rèn)完畢，由采購(gòu)經(jīng)辦人員將“發(fā)票”、“驗(yàn)收單”、“供應(yīng)商的送貨回單”、“采購(gòu)申請(qǐng)財(cái)務(wù)聯(lián)”、“采購(gòu)訂單或合同”、“請(qǐng)款單”核對(duì)確認(rèn)無(wú)誤后，經(jīng)歸口的采購(gòu)職能部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)審核確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批完畢，財(cái)務(wù)根據(jù)合同或約定付款。

5.5

每月月末25日為公司關(guān)賬日。各采購(gòu)職能部門(mén)需將當(dāng)月的發(fā)生的采購(gòu)進(jìn)行匯總報(bào)至財(cái)務(wù)部，總經(jīng)辦需將辦公用品及電腦耗材編制收、發(fā)、存月報(bào)表，并按領(lǐng)用部門(mén)進(jìn)行匯總后報(bào)至財(cái)務(wù)部。物流部、市場(chǎng)部根據(jù)實(shí)際發(fā)生匯總當(dāng)月的運(yùn)輸費(fèi)用，以報(bào)表方式報(bào)至財(cái)務(wù)部。

5.6 對(duì)于長(zhǎng)期固定的采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)與供應(yīng)廠(chǎng)商約定付款期限(月結(jié)30天、60天或90天)，付款方式盡量采用轉(zhuǎn)賬方式支付(1000元以上)。

6. 本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。此規(guī)定至簽發(fā)之日起開(kāi)始執(zhí)行。

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