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出納日常工作內容及流程(出納的基本工作流程)

日期：2023-03-17 15:13:47    　　點擊：

出納工作內容

出納人員主要就是管錢，工作職責如下：

1、現金支付和銀行結算業(yè)務——如何計劃、辦理、管理?

2、財產保管

1)保管庫存現金和各種有價證券的安全與完整

2)保管有關印章、空白票據

其次，熟悉財務工作流程與掌握基本技能;

我們做出納工作，也是為了下一步進入會計工作崗位積累經驗。

1、管錢的不能管賬、管賬的不管錢。

1)出納不得監(jiān)管會計稽核、會計檔案、以及收入、支出、費用、債權、債務等賬目的登記工作。

2)支票與預留銀行印鑒不能由同一人保管。

3)貨幣資金的會計記錄與審核監(jiān)督職務分離。

2、由出納保管的印章務必妥當存放，嚴格執(zhí)行要求主要用途應用。

出納的基本工作流程

1、安全檢查：上班第一時間檢查門、窗、抽屜、保險柜等是否有異樣，有價證券及其他貴重物品等。

2、工作安排：

● 當天要處理的問題，根據工作時間合理安排整天的工作情況，重要的、緊迫的排在前面處理。

● 當天下班前，把收入、支出編號及時入賬，并結算出余額與實際盤點相核對一致，如有差異要及時查明原因。

●當天下班前，整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險柜，檢查工作有沒有遺漏的喲?

●如因特殊情況，如有未完成的工作一定記得做好記錄，第二天上班記得及時完成。

3、做好資金匯報表：根據公司經濟業(yè)務的頻繁多少而定，定期做好資金收支匯報表，做好資金計劃收支安排并及時向上級請示。

4、做好單據交接：根據公司實際情況，定期(一般是不急、不重的單據)、不定期(一般是重要、急需入賬的單據)填好交接表，已入賬的業(yè)務單據及時交予會計入賬。

5、做好賬務核對

1)賬證核對：平時自己做賬要養(yǎng)成習慣，邊做邊核對，賬做了及時與原始單據再次核對，看金額等是否有記錄錯誤。

2)賬實核對：庫存現金日記賬余額要與保險柜實際金額核對，銀行銀款日記賬要與銀行對賬單核對，如有不一致，是因為出入賬時間原因編制銀行存款余額調節(jié)表。

3)賬賬核對：出納日記賬要與會計庫存現金賬、銀行存款賬核對一致。

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